一、盤點(diǎn)目的
為準(zhǔn)確掌握原材料倉庫的存貨數(shù)量、規(guī)格及存放狀態(tài)，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨管理中存在的問題，保障生產(chǎn)物資供應(yīng)的準(zhǔn)確性與及時性，特制定本辦法。
二、盤點(diǎn)范圍
本辦法適用于公司所有原材料倉庫內(nèi)的各類原材料，包括但不限于金屬材料（如鋼板、型材、管材等）、非金屬材料（如塑料顆粒、橡膠、玻璃纖維等）、化工原料（如溶劑、助劑等）以及其他輔助生產(chǎn)用材料。盤點(diǎn)范圍涵蓋倉庫內(nèi)所有貨架、料架、堆垛區(qū)域及指定暫存區(qū)的存貨。
三、盤點(diǎn)組織
1. 成立盤點(diǎn)小組：由倉庫管理部門牽頭，財務(wù)部門、生產(chǎn)部門及質(zhì)量管理部門相關(guān)人員組成盤點(diǎn)小組，明確各成員職責(zé)，包括組長（負(fù)責(zé)整體協(xié)調(diào)與監(jiān)督）、盤點(diǎn)員（負(fù)責(zé)具體實物清點(diǎn)）、記錄員（負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)記錄與核對）、復(fù)核員（負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)復(fù)核與差異確認(rèn)）。2. 明確職責(zé)分工：倉庫管理員負(fù)責(zé)提供存貨清單、指導(dǎo)盤點(diǎn)路徑、協(xié)助解決盤點(diǎn)過程中的疑問；財務(wù)人員負(fù)責(zé)提供賬面數(shù)據(jù)、監(jiān)督盤點(diǎn)流程合規(guī)性；生產(chǎn)部門人員可協(xié)助識別特殊規(guī)格或待檢原材料；質(zhì)量管理人員負(fù)責(zé)確認(rèn)待檢或不合格原材料的狀態(tài)。
四、盤點(diǎn)準(zhǔn)備
1. 資料準(zhǔn)備：盤點(diǎn)前3個工作日，倉庫管理員根據(jù)ERP系統(tǒng)或庫存臺賬整理《原材料存貨清單》，列明存貨名稱、規(guī)格型號、單位、賬面數(shù)量、存放位置等信息，并提交盤點(diǎn)小組審核。財務(wù)部門同步提供對應(yīng)存貨的賬面記錄，確保數(shù)據(jù)一致。2. 現(xiàn)場準(zhǔn)備：盤點(diǎn)前1個工作日，倉庫需完成以下工作：（1）清理倉庫現(xiàn)場，將待檢、不合格、報廢原材料與正常存貨分區(qū)存放并標(biāo)識；（2）整理貨架及料架，確保存貨擺放整齊、有序，便于清點(diǎn)；（3）準(zhǔn)備好盤點(diǎn)工具，如盤點(diǎn)表、標(biāo)簽、筆、計算器、計量器具（如電子秤、卷尺等）及PDA設(shè)備（用于實時錄入數(shù)據(jù)）；（4）通知相關(guān)部門暫停原材料的出入庫操作，確保盤點(diǎn)期間存貨數(shù)量穩(wěn)定。3. 人員培訓(xùn)：盤點(diǎn)前對盤點(diǎn)小組成員進(jìn)行培訓(xùn)，明確盤點(diǎn)方法、注意事項（如如何識別不同規(guī)格、如何處理零散存貨、如何使用計量器具等）及數(shù)據(jù)記錄要求，確保統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
五、盤點(diǎn)實施
1. 盤點(diǎn)方法：采用“實地盤存制”結(jié)合“永續(xù)盤存制”進(jìn)行盤點(diǎn)。對于規(guī)格統(tǒng)一、數(shù)量較多的存貨（如鋼板、塑料顆粒），可采用抽樣盤點(diǎn)與全面盤點(diǎn)相結(jié)合的方式，抽樣比例不低于5%；對于貴重、關(guān)鍵或數(shù)量較少的存貨（如特種合金、精密化工原料），必須進(jìn)行全面盤點(diǎn)。2. 盤點(diǎn)流程：（1）按區(qū)域劃分盤點(diǎn)路線，盤點(diǎn)小組分組進(jìn)行，每組負(fù)責(zé)特定區(qū)域的存貨清點(diǎn)；（2）盤點(diǎn)員依據(jù)《原材料存貨清單》，對照實物進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實際數(shù)量、規(guī)格及存放位置，使用計量器具對需要稱重或測量的存貨進(jìn)行精確計量；（3）記錄員實時記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，確保字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，對異常情況（如破損、變質(zhì)、短缺）需注明原因并拍照留存；（4）盤點(diǎn)過程中，若發(fā)現(xiàn)賬實不符或異常情況，立即向組長匯報，由組長協(xié)調(diào)相關(guān)部門核實；（5）每日盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組匯總當(dāng)日數(shù)據(jù)，與賬面數(shù)據(jù)初步核對，填寫《盤點(diǎn)差異表》。3. 數(shù)據(jù)錄入：使用PDA設(shè)備實時錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)至庫存管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)即時上傳，減少人工錄入誤差；對于無法實時錄入的情況，需在盤點(diǎn)結(jié)束后24小時內(nèi)完成數(shù)據(jù)補(bǔ)錄。
六、盤點(diǎn)結(jié)果處理
1. 差異分析：盤點(diǎn)結(jié)束后3個工作日內(nèi)，盤點(diǎn)小組召開差異分析會，對《盤點(diǎn)差異表》中的差異數(shù)據(jù)進(jìn)行原因分析，常見差異原因包括：賬務(wù)記錄錯誤（如入庫未及時記賬、出庫漏記）、實物管理疏漏（如錯放、混放、丟失）、計量誤差、自然損耗（如揮發(fā)、吸潮）等。2. 差異處理：根據(jù)差異原因制定處理方案：（1）因賬務(wù)記錄錯誤導(dǎo)致的差異，由財務(wù)部門調(diào)整賬面數(shù)據(jù)；（2）因?qū)嵨锕芾韱栴}導(dǎo)致的差異，由倉庫管理部門落實責(zé)任人，采取補(bǔ)救措施（如查找丟失存貨、處理破損物料）；（3）因自然損耗在合理范圍內(nèi)的差異，按規(guī)定流程報批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；（4）重大差異（如金額超過5000元或比例超過3%）需提交管理層審議，查明深層原因并制定改進(jìn)措施。3. 賬實調(diào)整：經(jīng)審批后的差異處理結(jié)果，由財務(wù)部門在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實一致，并更新庫存臺賬。4. 報告編制：盤點(diǎn)小組在差異處理完成后5個工作日內(nèi)編制《原材料倉庫存貨盤點(diǎn)報告》，內(nèi)容包括盤點(diǎn)概況、賬實差異情況、差異原因分析、處理結(jié)果及改進(jìn)建議，提交公司管理層審閱。
七、后續(xù)改進(jìn)
1. 針對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，倉庫管理部門需制定整改措施，如優(yōu)化存貨擺放方式、加強(qiáng)出入庫核對、定期維護(hù)計量器具、開展員工操作培訓(xùn)等，并明確整改時限與責(zé)任人。2. 財務(wù)部門加強(qiáng)對存貨賬務(wù)的日常監(jiān)督，確保賬務(wù)處理的及時性與準(zhǔn)確性。3. 公司每年度對盤點(diǎn)辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行評估，根據(jù)實際需求修訂完善，以持續(xù)提升存貨管理水平。
八、附則
本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，由倉庫管理部門負(fù)責(zé)解釋。原相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
